Как закрыть счета 68.4 и 99, если организация с 1-го января 2016 года не применяет ПБУ?

Comments

• Цитата: В случае неприменения ПБУ 18/02 проверяется отсутствие остатков по счетам 09, 77, 68.04.2, 99.02". На счетах 68.4.2,68.4.1 и 99.2 остатки присутствуют. Как их нужно правильно закрыть?

  Здравствуйте. Д 84 К 09, Д 77 К 84 и т.д. (пункт 9 ПБУ 1/2008  ) Не забудьте внести изменения в учетную политику.
• Спасибо! Но эти счета мы закрыли. Как быть со счетами 68.4.1, 68.4.2 и 99.02 ?
• Добрый день.
  Счет 68.04.1 - это счет текущих расчетов с бюджетом по налогу на прибыль, он в ноль закрывается между отчетными периодами, когда  налог уплачен, переплаты нет.
  На него и не "ругается" программа, Вы же сами указали
  

  Цитата: программа пишет,что "В случае неприменения ПБУ 18/02 проверяется отсутствие остатков по счетам09, 77, 68.04.2, 99.02"

  68.04.2 при применении ПБУ 18/02 закрывается в ноль каждый месяц при его закрытии, т.к. это счет расчета налога, остаток по нему при закрытии месяца переносится на 68.04.1 либо как налог к уплате (если по итогам месяца прибыль), либо как уменьшение налога к уплате (если по итогам месяца убыток), так что остатка там быть на конец года не должно, проверяйте откуда он.
  99.02 тоже на конец года остатка иметь не должен, 99 счет полностью со всеми субсчетами закрывается в конце года реформацией баланса.
• Татьяна Матвеева, спасибо большое за разъяснение!